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中央财政直接支付款项审核办事指南

一、文件依据

1、《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》(财库[2002]28号);

2、《财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法》(财库[2002]45号);

3、《关于进一步做好国库管理制度改革试点资金支付审核工作的通知》(财监便[2002]92号);

4、《关于高校化解债务专项资金财政直接支付审核有关事项的通知》(财库便函[2009]976号)。

二、审核范围

驻黑龙江省中央预算单位下列财政性资金的支付需报我办审核:

1、实行财政直接支付的工程采购支出、物品和服务采购支出;

2、实行财政直接支付的专项资金支付;

3、财政部规定的其他资金的支付。

三、申报单位应报送的资料

1、《中央基层预算单位财政直接支付申请书》,表中“项目”栏填列的项目名称和编码应与下达的项目预算名称和编码一致;“收款人”栏的收款人全称要与合同一致,如开户银行及银行帐号与合同不一致,应提供收款人的书面证明。在有省级主管单位的,表中“上级主管预算单位审核意见”栏应有省级主管单位的审核意见及盖章。

2、直接支付申请函,主送我办,函中应简要说明申请直接支付项目的基本情况及本次申请支付金额的主要情况,并加盖单位公章。

3、项目立项批复,详细的投资概算,详细的明细预算。

4、按规定应招投标的项目,应提供中标书复印件。

5、工程建设合同或物品和服务采购复印件。

6、实施监理的项目,在第一次申请时应提供监理合同复印件。办理工程款财政直接支付申请时,应提供由监理公司签署意见的工程进度报告或工程计量单,并加盖监理公司公章。

8、满足合同付款前提条件的证明材料。

9、满足审核需要的其他材料。

上述材料中,除《中央基层预算单位财政直接支付申请书》及直接支付申请函应提供原件外,其余材料均可提供复印件,并加盖公章或财务章。

四、操作规程

1、申报。由预算单位根据用款需要将《中央基层预算单位财政直接支付申请书》等材料报送我办;

2、审核。我办按照“经办人初审—复核人复核—处室负责人审核—办领导审签”的程序,在送审资料送达2个工作日内,完成对申报单位所报材料的审核,并出具审核意见;

3、现场核查。我办根据审核情况,不定期安排对申报单位直接支付开展情况进行现场核查。

五、职能部门、岗位及联系方式

职能部门:一处

岗位责任人:印慧

联系电话:0451-84881926


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